신용장의 종류에 대해서 조사하시오

문서 내 토픽

• 1. 화환신용장과 무화환신용장

  화환신용장(documentary credit)은 수출업자가 발행한 환어음(aft)과 신용장에서 요구하는 선하증권, 상업송장, 포장명세서 등과 같은 운송서류를 첨부하여 제시할 경우 개설은행이 지급, 인수, 매입할 것을 확약하는 신용장이다. 대부분의 신용장이 여기에 해당된다. 무화환신용장(clean credit)은 운송서류의 제시가 없어도 수출업자가 발행한 환어음만으로 대금을 지급받을 수 있는 신용장이다. 여기에는 입찰보증(bid bond), 계약이 행보증(performance bond), 보증신용장(stand-by credit)과 같이 은행이 지급만을 보증하는 것이 포함된다.

• 2. 취소가능신용장과 취소불능신용장

  취소가능신용장(revocable credit)은 신용장이 개설된 후에 수출업자에게 사전 통보 없이 개설은행이 신용장의 내용을 변경하거나 취소할 수 있는 신용장을 말한다. 모든 신용장은 취소가능 혹은 취소불능의 형태를 명백히 표시해야 하지만 특별한 명시가 없을 경우에는 취소불능으로 간주한다. 취소불능신용장(irrevocable credit)은 일단 신용장이 개설되면 신용장 유효기간 이내에는 수출업자와 개설은행은 물론 확인은행이 개입할 경우 확인은행 전원의 합의가 없이는 신용장 내용의 변경이나 취소가 불가능한 신용장을 말한다.

• 3. 확인신용장과 미확인신용장

  확인신용장(confirmed credit)이란 개설은행 이외의 제3의 은행이 수출업자가 발행하는 환어음의 인수, 지급 또는 매입을 확약하고 있는 신용장을 말한다. 확인은행은 통상 수출국에 소재하는 발행은행의 본 ? 지점이나 예치환거래은행을 지정하게 된다. 확인은행의 확인은 발행은행의 확인과 별개의 독립된 것으로 수출업자에게는 발행은행과 확인은행이 이중으로 확약을 받게 되는 것이다. 미확인신용장(unconfirmed credit)은 발행은행 이외의 제3은행의 확약문언이 없는 신용장을 말한다.

• 4. 양도가능신용장과 양도불능신용장

  양도가능신용장(transferable credit)은 수출업자가 신용장금액의 전부 혹은 일부를 제2의 수출업자에게 양도할 수 있는 신용장을 말한다. 양도가능신용장은 반드시 신용장상에 "transferable"이라는 문구가 표시되어 있어야 한다. 양도불능신용장(non-transferable credit)은 신용장상에 "transferable"이라는 문언이 없는 신용장을 말한다.

• 5. 매입신용장과 지급신용장

  매입신용장은 신용장에 의해 발행되는 환어음이 매입될 것을 예상하여 개설은행이 수출업자(환어음의 발행인)를 비롯한 모든 선의의 소지인에게 지급을 약속하는 신용장이다. 지급신용장은 수출업자가 개설은행 또는 개설은행이 지정하는 은행 앞으로 환어음을 제시할 경우 지급하겠다고 확약하는 신용장이다.

• 6. 일람불신용장과 기한부신용장

  일람불신용장(sight credit)은 신용장에 의해 발행되는 어음이 제시되면 즉시 동시에 대금을 지급하는 조건의 신용장이다. 기한부신용장(usance credit)은 신용장에 의해 발행되는 어음이 지급인에게 제시되어 일정기간이 경과한 후 지급하는 조건의 신용장이다.

• 7. 자유매입신용장과 매입제한신용장

  자유매입신용장(短eely negotiable credit)은 신용장에 의해 발행되는 어음의 매입을 어느 은행에서나 자유롭게 매입할 수 있는 신용장을 말한다. 매입제한신용장(restricted credit)은 신용장 개설은행이 신용장상에 어음의 허입을 특정은행에 한정시키고 있는 신용장을 말한다.

• 8. 상환청구가능신용장과 상환청구불능신용장

  상환청구가능신용장(with recourse credit)은 수출업자가 발행한 어음을 매입한 은행(매입은행)이 어음의 지급인(개설은행)에게 지급을 요청하였으나, 개설은행이 서류상의 하자로 인해 인수를 거절하거나 개설은행의 파산 등으로 대금을 지급하지 못할 경우 매입은행이 수출업자에게 이미 지급된 수출대금을 되돌려 달라고 요청할 수 있는 신용장을 말한다. 상환청구불능신용장(without recourse credit)은 어음을 매입한 은행(매입은행)이 개설은행으로부터 어음대금을 지급받지 못할 경우 수출업자에게 지급된 수출대금을 되돌려 달라고 요청할 수 없는 신용장이다.

• 9. 내국신용장

  내국신용장(local credit)이란 수출업자가 받은 수출신용장을 근거로 하여 국내에서 수출물품이나 수출용 원자재 등을 다른 업체로부터 공급받을 경우, 이틀 물품을 공급하는 자를 수익자로 하여 거래은행이 발급하는 신용장을 말한다. 이때 수출업자가 받은 원래의 신용장을 원신용장(master credit)이라고 한다.

Easy AI와 토픽 톺아보기

• 1. 화환신용장과 무화환신용장

  화환신용장은 선적서류에 화물운송서류(선하증권, 항공운송장 등)가 포함되는 반면, 무화환신용장은 선적서류에 화물운송서류가 포함되지 않는 신용장 유형입니다. 화환신용장은 실제 화물 선적을 전제로 하므로 수입업자의 입장에서 더 안전한 거래 방식이라고 볼 수 있습니다. 반면 무화환신용장은 화물 선적 없이도 대금 결제가 가능하므로 수출업자에게 유리할 수 있습니다. 이처럼 화환신용장과 무화환신용장은 거래 당사자의 입장과 거래 목적에 따라 선택될 수 있는 신용장 유형입니다.

• 2. 취소가능신용장과 취소불능신용장

  취소가능신용장은 개설은행이 수출업자의 동의 없이도 일방적으로 취소할 수 있는 신용장입니다. 반면 취소불능신용장은 수출업자의 동의 없이는 취소할 수 없는 신용장입니다. 취소가능신용장은 수입업자에게 유리하지만 수출업자에게는 불리할 수 있습니다. 취소불능신용장은 수출업자에게 더 안전한 거래 방식이지만 수입업자에게는 부담이 될 수 있습니다. 따라서 거래 당사자 간의 협상을 통해 취소가능 여부를 결정하는 것이 중요합니다.

• 3. 확인신용장과 미확인신용장

  확인신용장은 개설은행 외에 다른 은행(확인은행)이 신용장의 결제를 보증하는 신용장입니다. 미확인신용장은 개설은행만이 결제를 보증하는 신용장입니다. 확인신용장은 수출업자에게 더 안전한 거래 방식이지만 수입업자에게는 비용 부담이 될 수 있습니다. 미확인신용장은 수입업자에게 유리할 수 있지만 수출업자에게는 위험이 따를 수 있습니다. 따라서 거래 당사자 간의 협상을 통해 확인 여부를 결정하는 것이 중요합니다.

• 4. 양도가능신용장과 양도불능신용장

  양도가능신용장은 수출업자가 수취인을 변경할 수 있는 신용장입니다. 양도불능신용장은 수출업자가 수취인을 변경할 수 없는 신용장입니다. 양도가능신용장은 수출업자에게 유리할 수 있지만 수입업자에게는 위험이 따를 수 있습니다. 양도불능신용장은 수입업자에게 더 안전한 거래 방식이지만 수출업자에게는 불리할 수 있습니다. 따라서 거래 당사자 간의 협상을 통해 양도 가능 여부를 결정하는 것이 중요합니다.

• 5. 매입신용장과 지급신용장

  매입신용장은 수출업자가 선적서류를 은행에 제시하면 은행이 대금을 지급하는 신용장입니다. 지급신용장은 수입업자가 선적서류를 확인한 후 대금을 지급하는 신용장입니다. 매입신용장은 수출업자에게 유리하지만 은행의 위험이 증가할 수 있습니다. 지급신용장은 수입업자에게 유리하지만 수출업자의 자금 회수가 지연될 수 있습니다. 따라서 거래 당사자 간의 협상을 통해 매입 또는 지급 방식을 결정하는 것이 중요합니다.

• 6. 일람불신용장과 기한부신용장

  일람불신용장은 수출업자가 선적서류를 제시하면 즉시 대금을 지급받는 신용장입니다. 기한부신용장은 일정 기간 후에 대금을 지급받는 신용장입니다. 일람불신용장은 수출업자에게 유리하지만 수입업자의 자금 부담이 증가할 수 있습니다. 기한부신용장은 수입업자에게 유리하지만 수출업자의 자금 회수가 지연될 수 있습니다. 따라서 거래 당사자 간의 협상을 통해 지급 방식을 결정하는 것이 중요합니다.

• 7. 자유매입신용장과 매입제한신용장

  자유매입신용장은 수출업자가 선택한 은행에서 대금을 지급받을 수 있는 신용장입니다. 매입제한신용장은 개설은행이 지정한 은행에서만 대금을 지급받을 수 있는 신용장입니다. 자유매입신용장은 수출업자에게 유리하지만 수입업자의 위험이 증가할 수 있습니다. 매입제한신용장은 수입업자에게 유리하지만 수출업자의 선택권이 제한될 수 있습니다. 따라서 거래 당사자 간의 협상을 통해 매입 방식을 결정하는 것이 중요합니다.

• 8. 상환청구가능신용장과 상환청구불능신용장

  상환청구가능신용장은 수입업자가 선적서류에 문제가 있다고 판단하면 개설은행에 대금 상환을 요구할 수 있는 신용장입니다. 상환청구불능신용장은 수입업자가 대금 상환을 요구할 수 없는 신용장입니다. 상환청구가능신용장은 수입업자에게 유리하지만 수출업자의 위험이 증가할 수 있습니다. 상환청구불능신용장은 수출업자에게 유리하지만 수입업자의 권리가 제한될 수 있습니다. 따라서 거래 당사자 간의 협상을 통해 상환청구 가능 여부를 결정하는 것이 중요합니다.

• 9. 내국신용장

  내국신용장은 국내 거래에서 사용되는 신용장으로, 수출입 거래에서 사용되는 국제신용장과는 다른 특징을 가지고 있습니다. 내국신용장은 국내 거래에 특화되어 있어 국제 거래에 비해 절차가 간소화되고 비용이 저렴합니다. 또한 국내 거래의 특성상 신용장 개설 및 대금 결제 과정이 국제 거래에 비해 신속하게 이루어질 수 있습니다. 따라서 국내 거래에서 내국신용장은 거래 당사자 간 신뢰를 높이고 거래 안전성을 확보할 수 있는 유용한 결제 수단이 될 수 있습니다.