재무비율을 이용한 가계재무상태 평가지표개발에 관한 연구 (Development of the Indexes and Guidelines for Evaluating Financial Status of the Household Using Financial Ratios)

서지정보

· 발행기관 : 한국소비자학회
· 수록지 정보 : 소비자학연구 / 14권 / 1호 / 99 ~ 121페이지
· 저자명 : 최현자, 이희숙, 양세정, 성영애

초록

종합적인 자산관리를 위해서는 정확한 재무상태의 평가가 가장 먼저 이루어져야 하지만 현재까지 우리 나라에서는 가계의 재무상태평가에 적합한 지표나 준거기준이 개발되어 있지 않은 실정이다. 본 연구는 종합자산관리 측면에서 가계재무비율을 이용하여 개인의 재무관리를 위해 필요한 재무진단도구를 개발하는데 그 목적이 있다. 본 연구의 목적은 첫째, 우리 나라 가계의 재무상태 평가에 적합한 재무비율을 추출하고, 둘째, 추출된 가계재무상태평가지표에 대한 준거기준을 마련하는 것이다. 그 결과 가계재무비율은 가계경제의 상태를 안정성과 성장성이라는 측면에서 평가할 수 있도록 안정성비율과 성장성비율로 분류하였고 각각에 포함된 세부비율에 대하여서도 의미전달이 명확하도록 명명하였다. 안정성지표에는 가계수지지표, 비상자금지표, 위험대비지표, 부채부담지표를 포함하였으며, 성장성지표에는 저축성향지표, 투자성향지표, 유동성지표를 포함하였다. 이를 바탕으로 실증데이터를 이용하여 준거기준을 마련하였다. 본 연구는 학문적 측면에서 우리 나라 실정에 맞는 가계재무상태 평가지표를 처음으로 추출하고 그에 대한 기준을 설정하게 되는 연구로서 그 의미가 있다. 본 연구는 소비자학의 재무관리 분야에서 기초적인 정보를 제공하게 될 것이며, 보다 정교한 재무상태지표 개발의 시작이 될 수 있을 것이다.

영어초록

This study was attempted to develope the indexes and guidelines for evaluating financial status of the household using financial ratios. Based on the review of previous studies and discussions of co-workers of this research, it was decided that household financial status should be evaluated from the points of security and growth.
To evauate the financial security of the household, household surplus index, emergency fund index, risk protection index, and debt burden index were selected. Propensity to save index, popensity to invest index and liquidity index were selected to evaluate the financial growth of the household. These indexes were measured by the financial ratios. Those financial ratios and guidelines were as follows; monthly living expenditures/monthly disposable income(<0.9) as a household surplus index, financial assets/monthly living expenditures(>1) and financial assets/ monthly disposable income(>1) as emergency fund indexes, monthly insurance fee/monthly disposable income(0~0.2) as a risk protection index, monthly debt payment/monthly disposable income(<0.25), debt/financial assets(<10), debt/total assets(<0.8) as debt burden indexes, annual savings/annual disposable income(>0.1) as a propensity to save index, investment assets/total assets(0.05~0.1) and real assets/total assets(<0.9) as propensity to invest indexes, and financial assets/total assets(>0.1) as a liquidity index.

참고자료

· 없음