합격자의 오답노트 투자자산운용사

소개

투자자산운용사 인강 수강없이 문제집과 기출문제로 공부하며 이론 다 찾아서 정리해놓은 오답노트입니다. 처음에는 시간안에 풀지도 못햇다가 51점, 69점 맞아 불안했었는데 마지막 일주일간 스퍼트로 달렸답니다. 그리고 3일전부터 집중적으로 이 오답노트만 봤는데 여기서 거의 대부분의 문제가 나와 86점으로 합격했답니다. 도움되실거에요

목차

1. 금융상품 및 세제
1) 세제관련 법규/세무전략7
2) 금융상품8
3) 부동산관련 상품5

2. 투자운용 및 전략 Ⅱ 및 투자분석
1) 대안투자운용/투자전략5
2) 해외증권투자운용/투자전략5
3) 투자분석기법12
4) 리스크관리8

3. 직무윤리 및 법규/투자운용 및 전략Ⅰ 등
1) 직무윤리5
2) 자본시장 관련 법규11
3) 한국금융투자협회규정3
4) 주식투자운용/투자전략6
5) 채권투자운용/투자전략6
6) 파생상품투자운용/투자전략6
7) 투자운용결과분석4
8) 거시경제4
9) 분산투자기법5

본문내용

01.금융상품 및 세제

01. 세제관련 법규 및 세무전략

*국세 > 직접세 : 소법상증종

소득세법

과세이론
• 열거주의 : 소득원천설 기반 - 계속, 반복적으로 발생하는 금액만을 과세대상으로 봄 (거의 모든 소득세, 이자소득, 배당소득 제외)
• 유형별포괄주의 : 이자소득세, 배당소득세
• 포괄주의 : 순자산증가설 기반 - 열거주의에도 불구하고 순자산의 증가를 가져온 것은 과세한다는 원칙 (법인세, 상속세, 증여세)

납세의무 성립시기
법인세, 소득세, 부가가치세 - 과세기관종료시
종합부동산세 - 과세기준일
증여세 - 증여에 의해 재산을 취득하는 때
상속세 - 상속개시일

가산세율
과소신고가산세 : 10%
무신고가산세: 20%
납부불성실가산세 (연환산 10.95%)
부당과소신고가산세 : 40%

조세 소멸시효
중단(이미경과한 시효기간의 효력 상실) : 압류, 납세고지, 독촉, 납부최고, 교부청구 등
정지(해당기간동안만시효정지) : 분납, 연부연납, 징수유예

조세불복제도
이의신청은 선택사항이다
심사청구는 국세청장or감사원장에게, 심판청구는 조세심판원장(국세심판원장)에게

소득세법 > 분류과세

양도소득, 퇴직소득

소득세법 > 과세대상 보험차익
일시납 보험의 경우 비과세 기준있음(10년이상계약, 납입보험료1억원이하, 10년경과전 확정연금형으로 연금을 수령하는 계약이 아닐것 등)
보험차익이란 환급액 - 납입보험료 총액이며, 보험차익이 이자소득에 포함
사망시 수령하는 보험금은 상속세 또는 증여세 과세대상임

소득세법 > 이자소득 수입시기
상속받은 금융재산의 이자소득 : 상속개시일(상속받은날)
증여받은 금융재산의 이자소득: 증여개시일(증여받은날)
원본에 전입되는 이자: 원본전입일

소득세법 > 집합투자기구로부터의 이익 과세
집합투자기구로부터의 이익은 배당소득으로 과세
집합투자기구는 소득세법상 실물양도나 명의변경, 계좌간이체 등을 통한 이익도 모두 ‘집합투자기구로부터의이익’으로 보고 배당소득으로 과세한다

참고자료

· 이패스코리아 투자자산운용사 2021
· 해커스 2021
· 유투브 공개 강의 등