무역학개론) 신용장의 종류에 대해서 조사하시오

문서 내 토픽

• 1. 취소불능신용장과 취소가능신용장

  취소불능신용장(irrevocable credit)은 신용장이 일단 개설되어 수익자에게 통지된 이상, 신용장의 관계 당사자를 구속하여 신용장의 유효기간 내에는 신용장거래 기본당사자 중 수익자, 개설은행 그리고 확인은행의 합의 없이는 신용장의 취소나 조건변경이 불가능한 신용장을 말한다. 반면 취소가능신용장(revocable credit)은 신용장을 개설한 은행이 수익자에게 사전통지를 하지 않고도 신용장을 취소하거나 조건변경을 할 수 있는 신용장이다.

• 2. 확인신용장과 미확인신용장

  확인신용장(confirmed credit)은 개설은행 이외의 제3의 은행이 개설은행의 요청에 의하여 수익자가 발행한 어음의 지급, 인수 또는 매입을 확약한 신용장을 말한다. 미확인신용장(unconfirmed credit)은 이러한 확약이 없는 신용장을 말한다.

• 3. 매입신용장과 지급신용장

  매입신용장(negotiation credit)은 신용장에 의해서 발행되는 어음이 유통 및 현금화될 것을 예상하고 이를 허용하는 신용장이다. 지급신용장(straight credit)은 단순히 신용장 개설은행 또는 동 은행의 특정 환거래취결은행 앞으로 어음이 발행되어 제시되면 지급하겠다는 약정의 신용장이다.

• 4. 화환신용장과 무화환신용장

  화환신용장(documentary credit)은 개설은행이 수익자가 발행한 환어음에 선화증권 등의 운송서류를 첨부하는 것을 조건으로 지급, 인수 또는 매입 할 첫을 확약하는 신용장이다. 무화환신용장(clean credit)은 신용장에 의해 발행되는 환어음에 선적서류가 첨부되어 있지 않은 무담보어음(clean bill)인 경우에도 어음을 지급, 인수 또는 매입할 것을 확약하는 신용장이다.

• 5. 일람출급신용장과 기한부신용장

  일람출급신용장(sight credit)은 신용장에 의해서 발행되는 어음이 일람출급어음(sight bill)인 경우를 말한다. 기한부신용장(usance credit)은 기한부어음(usance bill)의 발행을 요구하는 신용장이다.

• 6. 양도가능신용장과 양도불능신용장

  양도가능신용장(transferable credit)은 수익자가 신용장 금액의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도할 수 있는 권한을 부여받은 신용장이다. 양도불능신용장(non-transferable credit)은 수익자가 신용장을 제3자에게 양도할 수 없는 신용장이다.

• 7. 상환청구가능신용장과 상환청구불능신용장

  상환청구가능신용장(with recourse credit)은 화환어음이 신용장 조건과 불일치하게 발행되었을 때 어음지불인이 지불을 거절할 수 있고, 선의의 어음소지인이 어음발행인에게 상환청구를 할 수 있는 신용장이다. 상환청구불능신용장(without recourse credit)은 상환청구를 할 수 없는 신용장이다.

• 8. 내국 신용장

  내국신용장(local credit)은 외국의 수입상으로부터 신용장을 받은 수출상이 수출품을 국내에서 구매하거나 생산에 필요한 원자재를 국내에서 조달 받기 위하여 자신의 거래은행에 원신용장(master credit)을 견질로 하여 국내의 생산업자나 원자폐 공급자를 수익자로 하여 개설하는 신용장이다.

• 9. 구상무역신용장

  구상무역과 관련된 신용장에는 동시개설신용장(back to back credit), 기탁신용장(escrow credit), 토마스신용장(Tomas credit)이 있다. 동시개설신용장은 수출과 수입을 연계하여 무역수지 균형을 목적으로 이용된다. 기탁신용장은 수출대금을 기탁재정에 기탁하여 두었다가 수입 시 결제대금으로 사용하도록 하는 신용장이다. 토마스신용장은 한쪽이 먼저 신용장을 개설하고 상대방이 일정기간 후에 동액의 신용장을 개설하겠다는 보증서를 발급하여야 효력이 발생하는 신용장이다.

Easy AI와 토픽 톺아보기

• 1. 취소불능신용장과 취소가능신용장

  취소불능신용장은 발행은행이 일단 발행하면 취소할 수 없는 신용장을 말합니다. 이에 반해 취소가능신용장은 발행은행이 언제든지 취소할 수 있는 신용장입니다. 취소불능신용장은 수익자에게 더 큰 안전성을 제공하지만, 발행은행에게는 더 큰 위험을 안겨줍니다. 취소가능신용장은 발행은행에게 더 큰 유연성을 제공하지만, 수익자에게는 더 큰 불확실성을 안겨줍니다. 따라서 거래 당사자들의 필요와 상황에 따라 적절한 신용장 유형을 선택해야 합니다.

• 2. 확인신용장과 미확인신용장

  확인신용장은 발행은행 외에 확인은행이 추가로 개입하여 신용을 확인하는 신용장입니다. 이에 반해 미확인신용장은 발행은행만 개입하는 신용장입니다. 확인신용장은 수익자에게 더 큰 안전성을 제공하지만, 발행은행과 확인은행에게는 더 큰 위험과 비용이 발생합니다. 미확인신용장은 발행은행에게 더 큰 유연성을 제공하지만, 수익자에게는 더 큰 불확실성을 안겨줍니다. 따라서 거래 당사자들의 필요와 상황에 따라 적절한 신용장 유형을 선택해야 합니다.

• 3. 매입신용장과 지급신용장

  매입신용장은 수익자가 서류를 제시하면 발행은행이 대금을 지급하는 신용장입니다. 이에 반해 지급신용장은 수익자가 서류를 제시하면 발행은행이 수익자에게 지급할 것을 약속하는 신용장입니다. 매입신용장은 수익자에게 더 큰 유동성을 제공하지만, 발행은행에게는 더 큰 위험이 발생합니다. 지급신용장은 발행은행에게 더 큰 유연성을 제공하지만, 수익자에게는 더 큰 불확실성을 안겨줍니다. 따라서 거래 당사자들의 필요와 상황에 따라 적절한 신용장 유형을 선택해야 합니다.

• 4. 화환신용장과 무화환신용장

  화환신용장은 선적서류에 화물운송서류가 포함되는 신용장입니다. 이에 반해 무화환신용장은 선적서류에 화물운송서류가 포함되지 않는 신용장입니다. 화환신용장은 수익자에게 더 큰 안전성을 제공하지만, 발행은행에게는 더 큰 위험이 발생합니다. 무화환신용장은 발행은행에게 더 큰 유연성을 제공하지만, 수익자에게는 더 큰 불확실성을 안겨줍니다. 따라서 거래 당사자들의 필요와 상황에 따라 적절한 신용장 유형을 선택해야 합니다.

• 5. 일람출급신용장과 기한부신용장

  일람출급신용장은 수익자가 서류를 제시하면 즉시 대금을 지급받는 신용장입니다. 이에 반해 기한부신용장은 수익자가 서류를 제시하면 일정 기간 후에 대금을 지급받는 신용장입니다. 일람출급신용장은 수익자에게 더 큰 유동성을 제공하지만, 발행은행에게는 더 큰 위험이 발생합니다. 기한부신용장은 발행은행에게 더 큰 유연성을 제공하지만, 수익자에게는 더 큰 불확실성을 안겨줍니다. 따라서 거래 당사자들의 필요와 상황에 따라 적절한 신용장 유형을 선택해야 합니다.

• 6. 양도가능신용장과 양도불능신용장

  양도가능신용장은 수익자가 신용장상의 권리를 제3자에게 양도할 수 있는 신용장입니다. 이에 반해 양도불능신용장은 수익자가 신용장상의 권리를 제3자에게 양도할 수 없는 신용장입니다. 양도가능신용장은 수익자에게 더 큰 유연성을 제공하지만, 발행은행에게는 더 큰 위험이 발생합니다. 양도불능신용장은 발행은행에게 더 큰 안전성을 제공하지만, 수익자에게는 더 큰 제한이 따릅니다. 따라서 거래 당사자들의 필요와 상황에 따라 적절한 신용장 유형을 선택해야 합니다.

• 7. 상환청구가능신용장과 상환청구불능신용장

  상환청구가능신용장은 발행은행이 수익자에게 대금을 지급한 후 구매자에게 상환을 청구할 수 있는 신용장입니다. 이에 반해 상환청구불능신용장은 발행은행이 수익자에게 대금을 지급한 후 구매자에게 상환을 청구할 수 없는 신용장입니다. 상환청구가능신용장은 발행은행에게 더 큰 유연성을 제공하지만, 수익자에게는 더 큰 불확실성을 안겨줍니다. 상환청구불능신용장은 수익자에게 더 큰 안전성을 제공하지만, 발행은행에게는 더 큰 위험이 발생합니다. 따라서 거래 당사자들의 필요와 상황에 따라 적절한 신용장 유형을 선택해야 합니다.

• 8. 내국 신용장

  내국 신용장은 동일한 국가 내에서 발행되고 사용되는 신용장입니다. 이는 국제 신용장과 달리 국내 거래에서 사용되며, 국내 법규와 관행에 따라 운영됩니다. 내국 신용장은 국제 신용장에 비해 절차가 간단하고 비용이 저렴하다는 장점이 있습니다. 또한 국내 거래에 특화된 특성으로 인해 국제 거래에 비해 더 유연하게 운영될 수 있습니다. 그러나 국제 거래에 비해 신용도가 낮고 위험성이 높다는 단점도 있습니다. 따라서 거래 당사자들의 필요와 상황에 따라 내국 신용장의 활용 여부를 결정해야 합니다.

• 9. 구상무역신용장

  구상무역신용장은 수출업자가 수입업자를 대신하여 수입업자의 신용장을 개설하는 신용장입니다. 이는 수입업자의 신용도가 낮거나 외환 부족 등의 이유로 직접 신용장을 개설할 수 없는 경우에 활용됩니다. 구상무역신용장은 수출업자에게 더 큰 위험을 안겨주지만, 수입업자에게는 더 큰 편의성을 제공합니다. 또한 수출업자는 수입업자의 신용도를 대신 평가하고 관리해야 하는 부담이 있습니다. 따라서 거래 당사자들의 필요와 상황에 따라 구상무역신용장의 활용 여부를 결정해야 합니다.